আর্থিক অনুপাতের প্রকার | উদাহরণ সহ ধাপে ধাপে গাইড
আর্থিক অনুপাতের প্রকার
আর্থিক অনুপাত হ'ল অনুপাত যা পারফরম্যান্স মূল্যায়নের জন্য সংস্থার আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণ করতে ব্যবহৃত হয় যেখানে এই অনুপাতগুলি প্রয়োজনীয় ফলাফল অনুসারে প্রয়োগ করা হয় এবং এই অনুপাতগুলি পাঁচটি বিস্তৃত বিভাগে বিভক্ত যা তরলতা অনুপাত, লিভারেজ আর্থিক অনুপাত, দক্ষতা অনুপাত, লাভজনক অনুপাত এবং বাজার মূল্য অনুপাত।
আর্থিক অনুপাতের শীর্ষ 5 প্রকারের তালিকা
- তারল্য অনুপাত
- উত্তোলনের অনুপাত
- দক্ষতা / ক্রিয়াকলাপ অনুপাত
- লভ্যাংশের অনুপাত
- বাজার মূল্য অনুপাত
আসুন আমরা তাদের প্রত্যেককে বিশদ আলোচনা করব -
# 1 - তরলতা অনুপাত
তরলতা অনুপাত কোম্পানির বর্তমান দায় মেটাতে সক্ষমতার পরিমাপ করে। এটি নিম্নলিখিত অন্তর্ভুক্ত করে
বর্তমান অনুপাত
বর্তমান সম্পদের সাথে স্বল্প-মেয়াদী দায় পূরণের জন্য কোনও সংস্থার ক্ষমতা নির্ধারণ করে:
বর্তমান অনুপাত = বর্তমান সম্পদ / বর্তমান দায়এই ধরণের অনুপাতের অধীনে, 1 এর চেয়ে কম বর্তমানের অনুপাত নির্দেশ করে যে সংস্থাটি তার স্বল্প মেয়াদী বাধ্যবাধকতা যথাসময়ে পূরণ করতে সক্ষম হতে পারে না। 1 এর চেয়ে বেশি অনুপাত নির্দেশ করে যে সংস্থার স্বল্প মেয়াদী বাধ্যবাধকতা পূরণের পাশাপাশি স্বল্প মেয়াদী সম্পদও উদ্বৃত্ত রয়েছে।
অ্যাসিড-পরীক্ষা / দ্রুত অনুপাত:
দ্রুত সম্পদের সাথে স্বল্প-মেয়াদী দায় পূরণের জন্য কোনও সংস্থার ক্ষমতা নির্ধারণ করে:
দ্রুত অনুপাত = (সিএ - তালিকা) / সিএলদ্রুত সম্পদগুলি ইনভেন্টরি এবং অন্যান্য বর্তমান সম্পদগুলি বাদ দেয় যা সহজে নগদে রূপান্তরিত হয় না।
যদি এটি 1 এর বেশি হয় তবে সংস্থার উদ্বৃত্ত নগদ রয়েছে। তবে এটি যদি কম হয় তবে এটি ইঙ্গিত করতে পারে যে সংস্থাটি তার দায়বদ্ধতাগুলি পূরণের জন্য ইনভেন্টরির উপর খুব বেশি নির্ভর করে।
নগদ অনুপাত
নগদ অনুপাত নগদ এবং নগদ সমতুল্য (সিসিই) সহ স্বল্প-মেয়াদী দায় পূরণের জন্য কোনও সংস্থার ক্ষমতা নির্ধারণ করে:
নগদ অনুপাত = সিসিই / বর্তমান দায়বদ্ধতাঅপারেটিং নগদ প্রবাহ অনুপাত:
অপারেটিং নগদ উত্পাদিত (ওসিএফ) দিয়ে কোনও সংস্থা বর্তমান দায়গুলি পূরণ করতে পারে তার সময় নির্ধারণ করে:
অপারেটিং নগদ প্রবাহ অনুপাত = ওসিএফ / বর্তমান দায়বদ্ধতা# 2 - উত্তোলনের অনুপাত
এই জাতীয় আর্থিক অনুপাতের অধীনে, কোনও সংস্থা তার কাজগুলির জন্য orrowণ নেওয়ার উপর কতটা নির্ভর করে। সুতরাং যে ব্যাঙ্কার এবং বিনিয়োগকারীরা এই সংস্থায় বিনিয়োগ করতে চান তাদের পক্ষে এটি গুরুত্বপূর্ণ।
একটি উচ্চতর লিভারেজ অনুপাত একটি সংস্থার ঝুঁকি এবং সংস্থার মন্দার জন্য এক্সপোজারকে বাড়িয়ে তোলে, তবে পরিবর্তে উচ্চতর ফেরতের সম্ভাবনাও আসে।
ঋণ অনুপাত
এই debtণের অনুপাতটি কোনও কোম্পানির মূলধনে ingণ নেওয়ার অনুপাত নির্ধারণ করতে সহায়তা করে। এটি নির্দেশ করে যে assetsণ দ্বারা কতগুলি সম্পদ অর্থায়ন করা হয়।
Ratioণের অনুপাত = মোট tণ / মোট সম্পদযদি এই অনুপাত কম থাকে, তবে এটি নির্দেশ করে যে সংস্থাটি তার নিজস্ব তহবিলের বাইরে প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে সক্ষম হওয়ায় আরও ভাল অবস্থানে রয়েছে। অনুপাত যত বেশি, ঝুঁকিও তত বেশি। (যেহেতু সুদের উপর একটি বিশাল প্রবণতা থাকবে)
ইক্যুইটি অনুপাতের Debণ:
Debtণ-ইক্যুইটি অনুপাত মোট দায় এবং মোট ইক্যুইটির মধ্যে সম্পর্ককে পরিমাপ করে। এটি দেখায় যে শেয়ারহোল্ডাররা যে প্রতিশ্রুতি করেছে তার তুলনায় বিক্রেতারা এবং আর্থিক orsণদাতারা সংস্থার সাথে কতটা প্রতিশ্রুতিবদ্ধ হয়েছে।
Equণ ইক্যুইটি অনুপাত = মোট দায় / শেয়ারহোল্ডারদের ইক্যুইটিযদি এই অনুপাত বেশি হয়, তবে ndণদানকারীরা সংস্থাকে অর্থায়ন করতে পারে এমন খুব কম সুযোগ রয়েছে। তবে যদি এই অনুপাত কম হয়, তবে সংস্থাটি প্রসারের জন্য বহিরাগত creditণদাতাদের অবলম্বন করতে পারে।
সুদের কভারেজ অনুপাত:
এই জাতীয় আর্থিক অনুপাতটি কোনও সংস্থার পরিচালিত আয় তার সুদের ব্যয় কমাতে পারে তার সংখ্যাটি দেখায়:
সুদের কভারেজ অনুপাত = অপারেশন / সুদের ব্যয় থেকে আয়Serviceণ পরিষেবা কভারেজ অনুপাত:
Companyণ পরিষেবা কভারেজ অনুপাত দেখায় যে কোনও সংস্থার পরিচালিত আয় তার obligণের দায়বদ্ধতাগুলি কমাতে পারে তার সংখ্যা:
Serviceণ পরিষেবা কভারেজ অনুপাত = অপারেশন / মোট tণ থেকে আয়# 3 - দক্ষতা / ক্রিয়াকলাপ অনুপাত
এই জাতীয় আর্থিক অনুপাতের অধীনে ক্রিয়াকলাপ অনুপাত কার্যকরভাবে কোনও সংস্থাকে তার সম্পদগুলি ব্যবহার করে তা দক্ষতা দেখায়।
ইনভেন্টরি টার্নওভার অনুপাত:
ইনভেন্টরি টার্নওভারটি দেখায় যে সংস্থা কতটা দক্ষতার সাথে কম দামে পণ্য বিক্রি করে (ইনভেস্টরি ইনভেস্টমেন্ট)।
ইনভেন্টরি টার্নওভার রেশিও = বিক্রয়যোগ্য সামগ্রীর মূল্য / ইনভেন্টরিএকটি উচ্চতর অনুপাত নির্দেশ করে যে সংস্থাটি দ্রুত বিক্রয়গুলিতে জায়গুলিকে রূপান্তর করতে সক্ষম। স্বল্প পরিমাণের টার্নওভারের হার ইঙ্গিত দেয় যে সংস্থাটি অপ্রচলিত আইটেম বহন করছে।
অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য টার্নওভার অনুপাত:
অ্যাকাউন্টগুলি প্রাপ্তিযোগ্য টার্নওভার বছরের মধ্যে করা creditণ বিক্রয় থেকে নগদ সংগ্রহের ক্ষেত্রে কোনও সংস্থার দক্ষতা নির্ধারণ করে।
অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য টার্নওভার অনুপাত = ক্রেডিট বিক্রয় / অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্যএকটি উচ্চতর অনুপাত উচ্চতর সংগ্রহকে নির্দেশ করে যখন একটি কম অনুপাত নগদ অর্থের কম সংগ্রহকে নির্দেশ করে।
মোট সম্পদের মুড়ি অনুপাত:
এই জাতীয় আর্থিক অনুপাত ইঙ্গিত দেয় যে কোনও সংস্থার মোট সম্পদ কত দ্রুত বিক্রয় উত্পাদন করতে পারে।
সম্পত্তির টার্নওভার অনুপাত = নেট বিক্রয় / মোট সম্পদউদাহরণস্বরূপ, একটি উচ্চতর সম্পদ টার্নওভার অনুপাত নির্দেশিত ব্যবস্থাগুলি দক্ষ। একটি কম অনুপাত দেখায় যে যন্ত্রপাতি পুরানো এবং দ্রুত বিক্রয় উত্পাদন করতে সক্ষম নয়।
# 4 - লাভজনক অনুপাত
ফার্মের সাফল্য নির্ধারণে সর্বাধিক ব্যবহৃত সূচক। মুনাফা অনুপাতের পরিমাণ যত বেশি, তত কম লাভের অনুপাতের সাথে অন্য সংস্থাগুলির তুলনায় সংস্থাটি আরও ভাল।
পরম পদে মানের তুলনায় মার্জিন আরও গুরুত্বপূর্ণ। উদাহরণস্বরূপ, company 1M লাভের একটি সংস্থা বিবেচনা করুন। তবে মার্জিনটি যদি মাত্র 1% হয় তবে ব্যয়ের সামান্য বৃদ্ধি হ্রাস পেতে পারে।
মোট প্রান্তিক মুনাফা:
লাভের সীমারেখা চালানো:
অপারেটিং লাভটি কোনও কোম্পানির মোট লাভের পরিমাণ থেকে বিক্রয়, সাধারণ এবং প্রশাসনিক ব্যয় কেটে কেটে গণনা করা হয়।
অপারেটিং লাভের মার্জিন = অপারেটিং লাভ / নেট বিক্রয়নিট লাভ মার্জিন
নেট প্রফিট মার্জিন শেয়ারহোল্ডারদের বিতরণের জন্য চূড়ান্ত মুনাফা profit
নেট মুনাফা মার্জিন = নেট লাভ (অপারেটিং লাভ - সুদ - কর) / নেট বিক্রয়রিটার্ন অন ইক্যুইটি (আরওই):
এই ধরণের অনুপাত নির্দেশ করে যে শেয়ারহোল্ডারের অর্থ সংস্থা কতটা কার্যকরভাবে ব্যবহার করে।
ইক্যুইটি রিটার্ন = নেট আয় / ইকুইটিআরওই অনুপাত যত বেশি, তত তার বিনিয়োগকারীদের প্রত্যাবর্তন তত ভাল।
সম্পত্তিতে ফিরুন (আরওএ):
সম্পদের উপর রিটার্ন (আরওএ) সূত্রের অনুপাত নির্দেশ করে যে সংস্থা কতটা কার্যকরভাবে মুনাফা অর্জনের জন্য তার সম্পদগুলি ব্যবহার করছে। রিটার্ন যত বেশি হবে তত কার্যকর তার সংস্থাগুলি কার্যকরভাবে ব্যবহার করার ক্ষেত্রে সংস্থাটি তত ভাল।
সম্পত্তিতে ফিরে আসুন = মোট আয় / মোট সম্পদ# 5 - বাজার মূল্য অনুপাত
এই ধরণের অনুপাতের অধীনে, বাজার মূল্য অনুপাত একটি সংস্থার শেয়ারের মূল্য নির্ধারণে সহায়তা করে। এটি সম্ভাব্য এবং বিদ্যমান বিনিয়োগকারীদের শেয়ারের মূল্যকে মূল্যহীন বা মূল্যহীন কিনা তা সূচক দেয়। এটিতে নিম্নলিখিতগুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে:
বইয়ের মূল্য প্রতি শেয়ার অনুপাত:
বইয়ের মূল্য প্রতি শেয়ার অনুপাতটি বাজারমূল্যের সাথে তুলনা করা হয় এটি ব্যয়বহুল বা সস্তা কিনা তা নির্ধারণ করার জন্য।
প্রতি শেয়ার অনুপাতের বইয়ের মূল্য = শেয়ারহোল্ডারের ইক্যুইটি / মোট শেয়ারের আউটস্ট্যান্ডিংলভ্যাংশের ফলন অনুপাত:
লভ্যাংশের উত্পাদনের অনুপাতটি যদি বর্তমান বাজারদরে পরিমাণ বিনিয়োগ করা হয় তবে বিনিয়োগের উপর ফেরত দেখায়।
লভ্যাংশের ফলন অনুপাত = শেয়ার প্রতি ডিভিডেন্ড (ডিপিএস) / শেয়ারের দামশেয়ার প্রতি অনুপাত (ইপিএস):
শেয়ার অনুপাতের (ইপিএস) উপার্জনটি প্রতিটি শেয়ারের বকেয়া পরিমাণ আয়ের পরিমাণ সূচিত করে:
ইপিএস = পিরিয়ডের জন্য আয় (নিট আয়) / শেয়ারের বকেয়া সংখ্যামূল্য আয়ের অনুপাত:
ইপিএস দ্বারা বাজারমূল্য ভাগ করে দাম-উপার্জন অনুপাত গণনা করা হয়। এই অনুপাতটিকে একই শিল্পের অন্যান্য সংস্থাগুলির সাথে তুলনা করে দেখতে পাওয়া যায় যে কোম্পানির বাজারমূল্য অত্যধিক মূল্যবান বা মূল্যহীন।
মূল্য-উপার্জন অনুপাত = শেয়ার মূল্য / ইপিএস
