বীমা সংযুক্ত অনুপাত (সংজ্ঞা, সূত্র, গণনা)
বীমা সংজ্ঞায় সম্মিলিত অনুপাত
সম্মিলিত অনুপাত, যা সাধারণত বীমা খাতে ব্যবহৃত হয় (বিশেষত সম্পত্তি এবং দুর্ঘটনা খাতে), কোনও বীমা সংস্থা কীভাবে তার প্রতিদিনের কাজকর্ম সম্পাদন করে এবং দুটি অনুপাতের যোগসূত্র দ্বারা, আন্ডাররাইটিং ক্ষতির সাথে যুক্ত হয় তা বোঝার লাভের পরিমাপ অনুপাত এবং ব্যয়ের অনুপাত।
সম্মিলিত অনুপাতের সূত্র
সম্মিলিত অনুপাত সূত্রটি নীচে হিসাবে উপস্থাপিত হয়,
সম্মিলিত অনুপাত = আন্ডার রাইটিং লোকস অনুপাত + ব্যয় অনুপাত
কোথায়,
- আন্ডাররাইটিং লোকসনের অনুপাত = (দাবিগুলি প্রদান + নিট লোকসানের রিজার্ভ) / নেট প্রিমিয়াম অর্জিত হয়েছে
- ব্যয়ের অনুপাত = কমিশন / নেট প্রিমিয়াম সহ আন্ডার রাইটিং ব্যয়
আন্ডাররাইটিং ব্যয় হ'ল আন্ডাররাইটিংয়ের সাথে যুক্ত এবং এজেন্টদের বিক্রয় কমিশন, বীমা কর্মীদের বেতন, বিপণনের ব্যয় এবং অন্যান্য ওভারহেড ব্যয়ের সমন্বয়।
বীমা মধ্যে সম্মিলিত অনুপাতের উপাদান
এটি দুটি অনুপাতের যোগফল গঠন করে। প্রথমটি হ'ল একটি গণনা যা ক্ষতিগ্রস্থ প্লাস লোকসান অ্যাডজাস্টমেন্ট ব্যয় (এলএই) প্রিমিয়ামের দ্বারা অর্জিত অর্থাত্ ক্যালেন্ডার বছরের ক্ষতির অনুপাত) দ্বারা ভাগ করে নেওয়া। এবং দ্বিতীয়টি লিখিত বা উপার্জিত প্রিমিয়ামগুলি অর্থাত্ সংবিধিবদ্ধ ভিত্তিক ব্যয় অনুপাত দ্বারা অন্যান্য সমস্ত ব্যয়কে ভাগ করে গণনা করা হয়। যখন ফলাফলটি কোনও সংস্থার চূড়ান্ত ফলাফলের দিকে প্রয়োগ করা হয়, তখন সম্মিলিত অনুপাতটিকে একটি যৌগিক অনুপাত হিসাবেও আখ্যায়িত করা হয়। এটি বীমা এবং পুনর্বীমাকরণ সংস্থা উভয়ই ব্যবহার করে।
বীমা ক্ষেত্রে সম্মিলিত অনুপাতের উদাহরণ
আসুন ধরে নেওয়া যাক এবিজেড লিমিটেড একটি বীমা সংস্থা। কোম্পানির সামগ্রিক আন্ডাররাইটিং ব্যয় $ 50 মিলিয়ন হিসাবে গণনা করা হয়। এটি ক্ষতিগ্রস্থ হয়েছে, এবং এটির জন্য সমন্বয়ও হয়েছে 75 ডলার company সংস্থাটির নেট প্রিমিয়াম লিখিত পরিমাণ $ 200 মিলিয়ন ডলার এবং বছরে, এটি সামগ্রিকভাবে 150 মিলিয়ন ডলার প্রিমিয়াম অর্জন করেছে।
সমাধান
এবিজেড লিমিটেডের সম্মিলিত অনুপাতটি করা ক্ষতির পরিমাণ এবং তার দিকে সামঞ্জস্য করে এবং উপার্জিত প্রিমিয়ামের সাথে ফলাফলকে বিভাজন করে মিটিয়ে নেওয়া হয়। সুতরাং আর্থিক ভিত্তিতে সম্মিলিত অনুপাত 0.83, বা 83% (অর্থাত্ $ 50 মিলিয়ন + $ 75 মিলিয়ন) / $ 150 মিলিয়ন।
বাণিজ্য ভিত্তিতে সম্মিলিত অনুপাত গণনা করতে, প্রিমিয়াম দ্বারা অর্জিত ক্ষতির সামঞ্জস্যের অনুপাত এবং নেট প্রিমিয়াম লিখিত দ্বারা আন্ডার রাইটিং ব্যয়ের অনুপাত যোগ করুন।
সম্মিলিত অনুপাতের গণনা
- =$0.50+$0.33
- =$0.83
এবিজেড লিমিটেডের বাণিজ্য ভিত্তিক সম্মিলিত অনুপাত 0.83 বা 83% অর্থাত্ $ 75 মিলিয়ন / $ 150 মিলিয়ন + $ 50 মিলিয়ন / $ 150 মিলিয়ন।
সম্মিলিত অনুপাত - ব্যবহারিক পরিস্থিতি
সম্মিলিত অনুপাত সাধারণত একটি বীমা সংস্থার লাভজনকতার একটি পরিমাপ হিসাবে বিবেচিত হয়; এটি একটি% তে নির্দেশিত হয়, এবং এটি যদি ১০০% এর বেশি হয় তবে এর অর্থ হ'ল সংস্থাটি যে পরিমাণ আয় করছে তার চেয়ে বেশি অর্থ প্রদান করছে, যদি এটি ১০০% এর চেয়ে কম হয় তবে এর অর্থ হ'ল এটি যা প্রদান করছে তার চেয়ে বেশি উপার্জন করছে is ।
সুবিধাদি
- এটি কতটা দক্ষতার সাথে প্রিমিয়াম স্তরগুলি সেট করা হয়েছিল তার একটি আরও ভাল চিত্র দেয়।
- এটি এমন কোনও সংস্থার পরিচালনা নির্দেশ করে যেখানে সংস্থাটি লাভ করছে বা না, অর্থাত্ যদি উপার্জন কম / কম হয় তবে পরিশোধ হয়।
- এটি লাভের হিসাব করার সর্বোত্তম উপায় যেহেতু এটি বিনিয়োগের আয়ের বিষয়টি বিবেচনা করে না এবং কেবল আন্ডাররাইটিং ক্রিয়াকলাপগুলিতে মনোনিবেশ করে।
- সম্মিলিত অনুপাতের উভয় উপাদানই আলাদাভাবে ব্যাখ্যা করা যেতে পারে। আন্ডাররাইটিং লোকসান রেশিও তার আন্ডাররাইটিং পদ্ধতিটির মান অনুযায়ী কোম্পানির দক্ষতা পরিমাপ করে। বিপরীতে, ব্যয় অনুপাত কোম্পানির সামগ্রিক পরিচালনা কতটা সঠিক তা পরিমাপ করে।
অসুবিধা
- এটি কোম্পানির লাভজনকতা সম্পর্কে পুরো চিত্র দেয় না কারণ এটি বিনিয়োগের আয় বাদ দেয়। এই সংস্থাগুলি তাদের মূল ব্যবসায়ের বাইরে থাকা বন্ড, স্টক এবং অন্যান্য আর্থিক সরঞ্জামগুলিতে বিনিয়োগ থেকে আয়ের ভাল উত্স অর্জন করে।
- এটি অনেকগুলি উপাদান নিয়ে গঠিত। আমরা কেবল সিআর নম্বরগুলিতে মনোনিবেশ করতে এবং এটি দিয়ে তৈরি উপাদানগুলির বিশ্লেষণটি মিস করি।
- সিআর 100% এর চেয়ে বেশি তাৎপর্যপূর্ণ কিনা তা আমরা বলতে পারি না, যার অর্থ কোনও সংস্থা লাভজনক নয় কারণ এটি ঘটতে পারে অন্য সংস্থাগুলি অন্য বিনিয়োগের আয় থেকে সংখ্যক লাভ অর্জন করে।
- সংযুক্ত অনুপাতের উপাদানগুলিকে উন্নত করতে ফার্মটি তার আর্থিক বিবরণীতে সুনির্দিষ্ট পরিবর্তন করতে পারে এবং এভাবে এই অনুপাতটি উইন্ডো ড্রেসিং ছাড়া শেষ হয় না।
- এটি কেবল ফার্মের আর্থিক দিকগুলি বিবেচনা করে এবং গুণগত দিকগুলি উপেক্ষা করে।
সীমাবদ্ধতা
অনেক সুবিধা রয়েছে, এরও কিছু সীমাবদ্ধতা রয়েছে। বিভিন্ন উপাদান যা সম্মিলিত অনুপাত তৈরি করে (লোকসান, ব্যয় এবং প্রিমিয়াম অর্জন করে) প্রতিটি লাভের সম্ভাবনা বা ক্ষতির ঝুঁকির মানদণ্ড হিসাবে কাজ করে। সুতরাং, সংস্থার আর্থিক কার্যকারিতা নির্ভুলভাবে নির্ধারণ করার জন্য এই উপাদানগুলি স্বতন্ত্রভাবে পাশাপাশি সামগ্রিকভাবে বোঝা দরকার।
গুরুত্বপূর্ণপয়েন্টস
- এটি কোনও বীমা সংস্থার লাভজনকতা পরিমাপ করতে ব্যবহৃত হয়, বিশেষত সম্পত্তি এবং দুর্ঘটনা ভিত্তিক বীমা সংস্থা।
- সম্মিলিত অনুপাত ব্যবসায় দ্বারা সংগৃহীত মোট প্রিমিয়ামের সাথে সম্পর্কিত লোকসান এবং ব্যয় পরিমাপ করে।
- সংস্থাটি কতটা লাভজনক তা পরিমাপ করার এটি সবচেয়ে কার্যকর এবং সর্বাধিক সহজ উপায় for
- রাজস্ব হিসাবে সংগৃহীত প্রিমিয়ামগুলি দাবি সম্পর্কিত অর্থ প্রদানের তুলনায় তার চেয়ে বেশি কিনা তা পরিমাপের এক উপায়।
- এটি ব্যবসা বা সংস্থার আর্থিকভাবে স্বাস্থ্যকর কিনা তা পরিমাপের সহজতম উপায়।
- এটি ক্ষতির অনুপাত এবং ব্যয়ের অনুপাতকে সংযুক্ত করে নির্ধারিত হয়।
- বাণিজ্য ভিত্তিক সম্মিলিত অনুপাতের ক্ষেত্রে, বীমা সংস্থা তার প্রিমিয়ামগুলির চেয়ে কম প্রদান করে। বিকল্পভাবে, আমরা যখন আর্থিক ভিত্তিক সম্মিলিত অনুপাত বিবেচনা করি, তখন বীমা সংস্থা তার প্রিমিয়ামগুলির হিসাবে সমপরিমাণ পরিমাণ প্রদান করে।
- বীমা ক্ষেত্রের ক্ষেত্রে একটি স্বাস্থ্যকর সম্মিলিত অনুপাত সাধারণত 75% থেকে 90% এর পরিসীমা হিসাবে বিবেচিত হয়। এটি নির্দেশ করে যে অর্জিত প্রিমিয়ামের একটি বড় অংশ প্রকৃত ঝুঁকি coverাকতে ব্যবহৃত হয়।
উপসংহার
উপসংহারে, আমরা বলতে পারি যে সংযুক্ত অনুপাতের গণনা করা সহজ যখন আমরা জানলাম কোথা থেকে নম্বরগুলি পাওয়া যায়। সবচেয়ে বড় ইঙ্গিতটি আর্থিক প্রতিবেদনে নম্বরগুলি কোথায় সনাক্ত করতে হবে তার অর্থ এবং সন্ধান করা। কী এবং কোথায় দেখতে হবে তা যদি আমরা না জানি তবে এটি চ্যালেঞ্জিং হতে পারে।
আমরা এখন বুঝতে পেরেছি যে সম্মিলিত অনুপাতগুলি কীভাবে আমাদের বীমা সংস্থাগুলি লাভজনক এবং যেগুলি যথেষ্ট পরিমাণে উপযুক্ত নয় তা সনাক্ত করতে আমাদের সমর্থন করতে পারে। এটি এমন একটি অনুপাত যা বেশিরভাগ সম্পত্তি-দুর্ঘটনা বীমা সংস্থাগুলিতে প্রযোজ্য। আমাদের জীবন বিমা সংস্থাগুলিতে প্রয়োগ করার অনুপাতের একটি আলাদা সেট রয়েছে।
