আর্থিক অনুপাত | শীর্ষ 28 আর্থিক অনুপাত (সূত্র, প্রকার)
আর্থিক অনুপাত কি?
আর্থিক অনুপাত হ'ল সংস্থাগুলির আর্থিক কার্যকারিতার সূচক এবং বিভিন্ন ধরণের আর্থিক অনুপাত রয়েছে যা সংস্থার ফলাফলগুলি, এর আর্থিক ঝুঁকি এবং তার কার্যকারিতা যেমন তরলতা অনুপাত, সম্পদ টার্নওভার অনুপাত, অপারেটিং লাভের অনুপাত, ব্যবসায়ের ঝুঁকি অনুপাত, আর্থিক নির্দেশ করে ঝুঁকি অনুপাত, স্থায়িত্ব অনুপাত ইত্যাদি
সূত্র ও প্রকার সহ শীর্ষ 28 আর্থিক অনুপাতের তালিকা
নীচে ফর্মুলার সাথে আর্থিক অনুপাতের ধরণ এবং তালিকা রয়েছে
- বর্তমান অনুপাত
- দ্রুত অনুপাত
- সম্পূর্ণ তরলতা অনুপাত
- নগদ অনুপাত
- ইনভেন্টরি টার্নওভার অনুপাত
- টার্নওভার অনুপাতটি প্রাপ্তিযোগ্য
- মূলধনের টার্নওভার অনুপাত
- সম্পদ টার্নওভার অনুপাত
- নেট ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল অনুপাত
- নগদ রূপান্তর চক্র
- উপার্জন মার্জিন
- বিনিয়োগের রিটার্ন
- ইক্যুইটি রিটার্ন করুন
- শেয়ার প্রতি আয়
- অপারেটিং লিভারেজ
- আর্থিক সুবিধা
- মোট উত্তোলন
- ঋণ সাম্যতা অনুপাত
- সুদের কভারেজ অনুপাত
- Serviceণ পরিষেবা কভারেজ অনুপাত
- স্থির সম্পদ অনুপাত
- স্থায়ী সম্পদে বর্তমান সম্পদ
- মালিকানা অনুপাত
- ফিক্সড ইন্টারেস্ট কভার
- ফিক্সড ডিভিডেন্ড কভার
- সক্ষমতা অনুপাত
- ক্রিয়াকলাপ অনুপাত
- দক্ষতা অনুপাত
তরলতা অনুপাত বিশ্লেষণ
আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণের প্রথম ধরণের লিকুইডি অনুপাত। তারল্য অনুপাতের লক্ষ্য হ'ল স্বল্পমেয়াদী সময়ে ব্যবসায়ের আর্থিক বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার এবং তার স্বল্পমেয়াদী debtণ পরিশোধের দক্ষতা বজায় রাখার দক্ষতা নির্ধারণ করা। তরলতা অনুপাত নিম্নলিখিত হিসাবে একাধিক উপায়ে গণনা করা যেতে পারে: -
# 1 - বর্তমান অনুপাত
বর্তমান অনুপাতকে কার্যকারী মূলধন অনুপাত বা ব্যাংকারের অনুপাত হিসাবে উল্লেখ করা হয়। বর্তমান অনুপাত বর্তমান দায়গুলির সাথে একটি বর্তমান সম্পত্তির সম্পর্ককে প্রকাশ করে।
বর্তমান অনুপাত সূত্র = বর্তমান সম্পদ / বর্তমান দায়বদ্ধতাকোনও সংস্থার বর্তমান অনুপাত অতীতের বর্তমান অনুপাতের সাথে তুলনা করা যেতে পারে; এটি সময়কালে এই সময়কালে অনুপাতটি বেশি বা কম কিনা তা নির্ধারণ করতে সহায়তা করবে।
1 এর অনুপাতটি আদর্শ হিসাবে বিবেচিত হয় যা বর্তমান সম্পদগুলি বর্তমান দায় দ্বিগুণ হয়, তবে কোনও ইস্যু দায় পরিশোধের ক্ষেত্রে হবে না, এবং অনুপাত 2 এর চেয়ে কম হলে দায়বদ্ধতা পুনরায় পরিশোধ করা কঠিন হবে এবং কাজের প্রভাবগুলি হবে।
# 2 - অ্যাসিড পরীক্ষার অনুপাত / দ্রুত অনুপাত
বর্তমান অনুপাতটি সাধারণত কোনও এন্টারপ্রাইজের সামগ্রিক স্বল্প-মেয়াদী দ্রাব্যতা বা তরলতার অবস্থান নির্ণয়ের জন্য ব্যবহৃত হয়, তবে এই অ্যাসিড পরীক্ষার জন্য বর্তমান অনুপাত দ্বারা নির্দেশিত সংস্থার চেয়ে ফার্মের আরও তাত্ক্ষণিক অবস্থান বা তাত্ক্ষণিক debtণ পরিশোধের ক্ষমতা জানার পক্ষে অনেক সময় প্রয়োজনীয় আর্থিক অনুপাত ব্যবহৃত হয়। এটি বর্তমান দায়বদ্ধতার সাথে সবচেয়ে তরল সম্পদ সম্পর্কিত is
অ্যাসিড পরীক্ষার ফর্মুলা = (বর্তমান সম্পদ -দলাদি) / (বর্তমান দায়বদ্ধতা)দ্রুত অনুপাতটি এইভাবে লেখা যেতে পারে:
দ্রুত অনুপাতের সূত্র = দ্রুত সম্পদ / বর্তমান দায়বা
দ্রুত অনুপাতের সূত্র = দ্রুত সম্পদ / দ্রুত দায়বদ্ধতা# 3 - সম্পূর্ণ তরলতা অনুপাত
পরম তরলতা প্রকৃত তরলতা গণনা করতে সহায়তা করে এবং তার জন্য, ইনভেন্টরি এবং গ্রহণযোগ্যগুলি বর্তমান সম্পদ থেকে বাদ দেওয়া হয়। তরলতার আরও ভাল দেখার জন্য, কিছু সম্পদ বাদ দেওয়া হয়েছে যা বর্তমান নগদ প্রবাহকে উপস্থাপন করতে পারে না। আদর্শভাবে, অনুপাতটি 1: 2 হওয়া উচিত।
পরম তরলতা = নগদ + বিপণনযোগ্য সিকিউরিটিজ + নেট প্রাপ্তিযোগ্য এবং দেনাদার# 4 - নগদ অনুপাত
আর্থিক সংকটে পড়ে এমন একটি সংস্থার জন্য নগদ অনুপাত কার্যকর।
নগদ অনুপাতের সূত্র = নগদ + বিপণনযোগ্য সিকিওরিটি / বর্তমান দায়যদি অনুপাত বেশি হয়, তবে এটি সংস্থানগুলির সংক্ষিপ্তকরণকে প্রতিফলিত করে, এবং যদি অনুপাত কম হয়, তবে এটি বিলগুলি পরিশোধে সমস্যা তৈরি করতে পারে।
মুড়ি অনুপাত বিশ্লেষণ
আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণের দ্বিতীয় ধরণটি টার্নওভার অনুপাত ati টার্নওভার রেশিও ক্রিয়াকলাপ অনুপাত হিসাবে পরিচিত। এই ধরণের অনুপাত দক্ষতার সাথে ইঙ্গিত করে যে কোনও এন্টারপ্রাইজের সংস্থান ব্যবহার করা হয়। প্রতিটি সম্পত্তির ধরণের জন্য, আর্থিক অনুপাতটি আলাদাভাবে গণনা করা যায়।
নিম্নলিখিত আর্থিক অনুপাত সাধারণত গণনা করা হয়:
# 5 - ইনভেন্টরি টার্নওভার অনুপাত
এই আর্থিক অনুপাত জায়ের তুলনামূলক আকারের পরিমাপ করে এবং দায় পরিশোধের জন্য নগদ পরিমাণের পরিমাণকে প্রভাবিত করে।
ইনভেন্টরি টার্নওভার অনুপাত ফর্মুলা = বিক্রয় বিক্রয় সামগ্রীর মূল্য / গড় ইনভেন্টরি# 6 - torsণখেলাপি বা গ্রহণযোগ্য টার্নওভার অনুপাত
গ্রহণযোগ্য টার্নওভার অনুপাত দেখায় যে পিরিয়ডের সময় গ্রহণযোগ্য পরিমাণে নগদ রূপান্তরিত হয়েছিল কত বার।
গ্রহণযোগ্য টার্নওভার অনুপাতের সূত্র = নেট ক্রেডিট বিক্রয় / গড় অ্যাকাউন্ট প্রাপ্তিযোগ্য# 7 - মূলধন টার্নওভার অনুপাত
মূলধন টার্নওভার অনুপাত কার্যকরতার সাথে পরিমাপ করে যা একটি ফার্ম তার আর্থিক সংস্থানগুলি ব্যবহার করে।
মূলধনের টার্নওভার অনুপাতের সূত্র = নেট বিক্রয় (পণ্য বিক্রির দাম) / মূলধন নিযুক্ত# 8 - সম্পদ টার্নওভার অনুপাত
এই আর্থিক অনুপাতটি এক বছরে নেট স্পষ্ট সম্পদকে যে পরিমাণ ওভারে পরিণত হবে তা প্রকাশ করে। অনুপাতটি তত বেশি।
সম্পত্তির টার্নওভার অনুপাতের সূত্র = টার্নওভার / নেট স্পষ্ট সম্পদ# 9 - নেট ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল টার্নওভার অনুপাত
এই আর্থিক অনুপাত নির্দেশ করে যে কার্যনির্বাহী মূলধন বিক্রয় করার ক্ষেত্রে কার্যকরভাবে ব্যবহৃত হয়েছে কিনা। নেট ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল বর্তমান দায়গুলির চেয়ে বর্তমান সম্পদের আধিক্যকে বোঝায়।
নেট ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল টার্নওভার অনুপাত সূত্র = নেট বিক্রয় / নেট ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল# 10 - নগদ রূপান্তর চক্র
নগদ রূপান্তর চক্রটি ফার্মের নগদ প্রবাহকে নগদ প্রবাহে (রিটার্ন) রূপান্তর করতে মোট সময় নেয়।
নগদ রূপান্তর চক্র সূত্র = প্রাপ্তির দিন + ইনভেন্টরি দিন - প্রদেয় দিনঅপারেটিং লাভজনকতা অনুপাত বিশ্লেষণ
তৃতীয় ধরণের আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণ হ'ল অপারেটিং লাভজনকতা অনুপাত। লাভজনকতা অনুপাত ব্যবসায়িক ক্রিয়াকলাপের এই দক্ষতার মাধ্যমে কোনও সংস্থার লাভজনকতা পরিমাপ করতে সহায়তা করে। নিম্নলিখিত নীচে গুরুত্বপূর্ণ লাভজনক অনুপাত:
# 11 - মার্জিন উপার্জন
শতাংশে টার্নওভার এক্সপ্রেসে এটি নেট আয়ের অনুপাত। এটি ব্যবহৃত চূড়ান্ত নিট মুনাফা বোঝায়।
মার্জিন সূত্র উপার্জন = নিট আয় / টার্নওভার * 100# 12 - মূলধন নিয়োগকৃত উপর ফিরুন বা বিনিয়োগের উপর ফিরুন
এই আর্থিক অনুপাতটি ব্যবসায়িক উদ্যোগে নিযুক্ত মোট মূলধনের সাথে সম্পর্কিত লাভের পরিমাপ করে।
বিনিয়োগের সূত্রটি রিটার্ন করুন = সুদ এবং করের আগে লাভ / মোট মূলধন নিযুক্ত Emp# 13 - রিটার্ন অন ইক্যুইটি
ইক্যুইটিটিতে রিটার্ন নেট আয়ের গ্রহণ এবং শেয়ারহোল্ডারের ইক্যুইটি দ্বারা ভাগ করে নেওয়া হয়; এটি এমন একটি রিটার্ন সরবরাহ করে যা পরিচালনাটি শেয়ারহোল্ডারের ইক্যুইটি থেকে উপলব্ধি করে।
ইক্যুইটি ফর্মুলায় ফেরত = করের পরে লাভ - পছন্দসই লভ্যাংশ / সাধারণ শেয়ারহোল্ডারের তহবিল * 100# 14 - শেয়ার প্রতি আয়
ইপিএস মোট বকেয়া শেয়ারের সংখ্যার দ্বারা কোম্পানির মুনাফা ভাগ করে নেওয়া হয়। এর অর্থ লাভ বা নেট রোজগার।
শেয়ার প্রতি আয় সূত্র = করের পরে আয় - পছন্দসই লভ্যাংশ / সাধারণ শেয়ারের সংখ্যাবিনিয়োগকারী বিনিয়োগের আগে উপরের সমস্ত অনুপাত ব্যবহার করে সর্বাধিক মুনাফা অর্জন এবং ঝুঁকি বিশ্লেষণ করে। অনুপাতের মাধ্যমে, তার পক্ষে কোনও সংস্থার ভবিষ্যতের বৃদ্ধির তুলনা করা এবং ভবিষ্যদ্বাণী করা সহজ। এটি আর্থিক বিবরণীও সরল করে।
ব্যবসায় ঝুঁকি অনুপাত
চতুর্থ ধরণের আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণ হ'ল ব্যবসায় ঝুঁকি অনুপাত। এখানে আমরা পরিমাপ করি যে তার নির্ধারিত ব্যয়ের পাশাপাশি ব্যালান্স শিটের উপর ধরে নেওয়া debtণ সম্পর্কে কোম্পানির উপার্জনটি কতটা সংবেদনশীল।
# 15 - অপারেটিং লিভারেজ
অপারেটিং লিভারেজ বিক্রয় সম্পর্কিত তুলনায় অপারেটিং লাভের শতাংশের পরিবর্তন এবং এটি পরিমাপ করে যে অপারেটিং আয়ের পরিমাণ রাজস্ব পরিবর্তনের ক্ষেত্রে কতটা সংবেদনশীল। স্থায়ী ব্যয়ের ব্যবহার বৃহত্তর, কোনও সংস্থার অপারেটিং আয়ের উপর বিক্রয় পরিবর্তনের প্রভাব তত বেশি।
অপারেটিং লিভারেজ ফর্মুলা = ইবিআইটিতে% পরিবর্তন / বিক্রয়গুলিতে% পরিবর্তন# 16 - আর্থিক উত্তোলন
অপারেটিং লাভের তুলনায় নেট লাভের শতাংশের পরিবর্তন হ'ল আর্থিক উত্তোলন হ'ল এবং অপারেটিং আয়ের পরিবর্তনের জন্য নেট আয় কতটা সংবেদনশীল তা পরিমাপ করে। আর্থিক উত্তোলন মূলত সংস্থার অর্থায়ন সিদ্ধান্ত (debtণের ব্যবহার) থেকে উদ্ভূত হয়।
আর্থিক উত্তোলনের সূত্র = নেট আয়ের%% পরিবর্তন / ইবিআইটিতে% পরিবর্তন# 17 - মোট উত্তোলন
মোট লাভেজ হ'ল তার বিক্রয়ের তুলনায় নেট লাভের শতাংশের পরিবর্তন। বিক্রয় ব্যবস্থার পরিবর্তনের জন্য নেট আয়ের পরিমাণ কতটা সংবেদনশীল তা সর্বমোট লিভারেজের পরিমাপ করে।
মোট লিভারেজ সূত্র = বিক্রয় লাভের / নিট লাভের% পরিবর্তনআর্থিক ঝুঁকি অনুপাত বিশ্লেষণ
আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণের পঞ্চম ধরণের হ'ল আর্থিক ঝুঁকি অনুপাত। এখানে আমরা পরিমাপ করি যে সংস্থাটি কীভাবে সুবিধাভোগী এবং কীভাবে এটির debtণ পরিশোধের ক্ষমতার প্রতি শ্রদ্ধা রাখে।
# 18 - Equণ ইক্যুইটি অনুপাত
Tণ ইক্যুইটি সূত্র = দীর্ঘমেয়াদী tsণ / শেয়ারহোল্ডারের তহবিলএটি repণ পরিশোধে ইক্যুইটির সীমার পরিমাপ করতে সহায়তা করে। এটি দীর্ঘমেয়াদী গণনার জন্য ব্যবহৃত হয়।
# 19 - সুদের কভারেজ অনুপাত বিশ্লেষণ
এই আর্থিক অনুপাতটি ধার্যকৃত onণের উপর সুদ দেওয়ার ফার্মের সক্ষমতা বোঝায়।
সুদের কভারেজ সূত্র = EBITDA / সুদের ব্যয়- উচ্চ সুদের কভারেজ অনুপাত সংস্থার তার আগ্রহ পরিশোধ করার বৃহত্তর ক্ষমতা বোঝায়।
- যদি সুদের কভারেজ 1 টিরও কম হয় তবে ইবিটডিএ সুদ পরিশোধের পক্ষে পর্যাপ্ত নয়, যা অর্থের ব্যবস্থা করার অন্যান্য উপায় সন্ধান করে।
# 20 - Serviceণ পরিষেবা কভারেজ অনুপাত (ডিএসসিআর)
Serviceণ পরিষেবা কভারেজ অনুপাত আমাদের জানায় যে অপারেটিং আয় এক বছরে obligণের সাথে সম্পর্কিত সমস্ত বাধ্যবাধকতা পরিশোধের জন্য যথেষ্ট কিনা।
Serviceণ পরিষেবা কভারেজ সূত্র = অপারেটিং আয় / tণ পরিষেবা Serviceঅপারেটিং ইনকাম ইবিআইটি ছাড়া আর কিছুই নয়
Serviceণ পরিষেবা হ'ল প্রিন্সিপাল পেমেন্টস + সুদের অর্থ প্রদান + ইজারা প্রদানসমূহ
- ০.০ এরও কম ডিএসসিআর দ্বারা বোঝানো হয় যে operatingণ পরিষেবা দেওয়ার জন্য অপারেটিং নগদ প্রবাহ যথেষ্ট পরিমাণে নয়, এটি নেতিবাচক নগদ প্রবাহকে বোঝায়।
স্থায়িত্ব অনুপাত
আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণের ষষ্ঠ প্রকারের স্থিতিশীলতা অনুপাত। স্থায়িত্ব অনুপাত দীর্ঘমেয়াদী একটি দর্শন সঙ্গে ব্যবহৃত হয়। এটি দীর্ঘ মেয়াদে সংস্থাটি স্থিতিশীল কিনা তা যাচাই করতে ব্যবহার করে। এই জাতীয় অনুপাত বিশ্লেষণ একাধিক উপায়ে নিম্নলিখিত হিসাবে গণনা করা যেতে পারে: -
# 21 - স্থির সম্পদ অনুপাত
এই অনুপাতটি দীর্ঘমেয়াদী ব্যবসায়ের প্রয়োজনীয়তা পূরণের জন্য সংস্থাটি যথেষ্ট মজা করছে কিনা তা জানতে ব্যবহার করা হয়।
স্থির সম্পদ অনুপাতের সূত্র = স্থায়ী সম্পদ / মূলধন নিযুক্তআদর্শ অনুপাত 0.67। অনুপাত যদি 1 এর কম হয় তবে এটি স্থির সম্পদ ক্রয় করতে ব্যবহৃত হতে পারে।
# 22 - স্থায়ী সম্পদের বর্তমান সম্পদের অনুপাত
স্থায়ী সম্পদ = বর্তমান সম্পদ / স্থায়ী সম্পদ থেকে বর্তমান সম্পদের অনুপাতযদি অনুপাত বৃদ্ধি পায়, মুনাফা বৃদ্ধি এবং প্রতিবিম্বিত ব্যবসায় প্রসারিত হচ্ছে, যেখানে অনুপাত হ্রাসের অর্থ ট্রেডিং শিথিল।
# 23 - মালিকানা অনুপাত
মালিকানা অনুপাত হ'ল মোট স্থূল সম্পদের উপর শেয়ারহোল্ডার তহবিলের অনুপাত; এটি একটি সংস্থার আর্থিক শক্তি সম্পর্কে বলে। আদর্শভাবে, অনুপাতটি 1: 3 হওয়া উচিত।
মালিকানা অনুপাতের সূত্র = শেয়ারহোল্ডার তহবিল / মোট স্পষ্ট সম্পত্তিকভারেজ অনুপাত
সপ্তম ধরণের আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণ হ'ল কভারেজ অনুপাত। লভ্যাংশ গণনা করতে এই জাতীয় অনুপাত বিশ্লেষণ ব্যবহৃত হয়, যা বিনিয়োগকারীদের প্রদান করা উচিত বা nderণদাতাকে সুদ দিতে হবে। কভারটি যত বেশি হবে তত ভাল। এটি নীচের উপায়ে গণনা করা যায়: -
# 24 - ফিক্সড ইন্টারেস্ট কভার
এটি ব্যবসায়ের লাভজনকতা এবং repণ পরিশোধের ক্ষমতাকে পরিমাপ করতে ব্যবহৃত হয়।
সুদের এবং কর / সুদের চার্জের আগে নির্দিষ্ট সুদের কভার সূত্র = নেট লাভ# 25 - ফিক্সড ডিভিডেন্ড কভার
এটি বিনিয়োগকারীদের অর্থ প্রদানের লভ্যাংশ পরিমাপ করতে সহায়তা করে।
পছন্দসই শেয়ারের উপর স্থিত লভ্যাংশের কভার সূত্র = সুদের আগে কর মুনাফা এবং কর / লভ্যাংশঅনুপাত বিশ্লেষণ নিয়ন্ত্রণ করুন
অষ্টম ধরণের আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণ হ'ল নিয়ন্ত্রণ অনুপাত। নাম থেকেই নিজেই নিয়ন্ত্রণ অনুপাত, এটি স্পষ্ট যে এর ব্যবহার দ্বারা পরিচালনার মাধ্যমে জিনিসগুলি নিয়ন্ত্রণ করা যায়। এই জাতীয় অনুপাত বিশ্লেষণ পরিচালনা বা অনুকূল প্রতিকূল কর্মক্ষমতা পরীক্ষা করতে সহায়তা করে।
# 26 - ক্ষমতা অনুপাত
এই ধরণের অনুপাত বিশ্লেষণের জন্য, নীচে প্রদত্ত সূত্রটি একই জন্য ব্যবহৃত হবে।
ক্যাপাসিটি অনুপাতের সূত্র = আসল সময় কাজ / বাজেটের সময় * 100# 27 - ক্রিয়াকলাপ অনুপাত
নীচের ক্রিয়াকলাপের একটি পরিমাপ গণনা করতে, সূত্রটি ব্যবহৃত হয়।
ক্রিয়াকলাপ অনুপাত সূত্র = আসল উত্পাদনের জন্য বাজেট স্ট্যান্ডার্ড আওয়ার * 100# 28 - দক্ষতা অনুপাত
নীচের উত্পাদনশীলতা গণনা করতে সূত্র ব্যবহার করা হয়।
দক্ষতা অনুপাতের সূত্র = আসল উত্পাদনের জন্য আদর্শ সময় / সত্যিকারের সময় কাজ করা হয়েছে * 100শতাংশ যদি 100 বা তার বেশি হয় তবে এটি হিসাবে অনুকূল হিসাবে বিবেচিত হয়; যদি শতাংশটি 100% এর চেয়ে কম হয় তবে তা প্রতিকূল।
