টেক্সাস অনুপাত (সংজ্ঞা, সূত্র) | কীভাবে গণনা করবেন?
টেক্সাস অনুপাত কি?
টেক্সাস অনুপাত ব্যাংকগুলির মতো আর্থিক প্রতিষ্ঠানের ঝুঁকি পরিমাপ করে এবং বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে বিনিয়োগকারীদের ব্যাংকের creditণ ঝুঁকি বুঝতে সহায়তা করে। এটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানের অ-সম্পাদনযোগ্য সম্পদ গ্রহণ করে এবং ব্যাংকের সুস্পষ্ট সাধারণ ইক্যুইটি এবং ব্যাংকের loanণ ক্ষতি রিজার্ভের যোগফলের মাধ্যমে ভাগ করে এটি গণনা করা হয়।
টেক্সাস অনুপাত সূত্র
টেক্সাসের অনুপাত = (অ-পারফর্মিং সম্পদ + রিয়েল এস্টেটের মালিকানাধীন) / (বাস্তব কমনীয় ইক্যুইটি + Lণ লোকসানের সংরক্ষণ)- অ-সম্পাদনকারী সম্পদগুলি: এটি ব্যাংকের দেওয়া loansণ এবং অগ্রিমতা, যার জন্য এটি orণগ্রহীতার কাছ থেকে কোনও মূল এবং সুদের অর্থ প্রদান পায় নি। সাধারণত, এই loanণ এবং অগ্রিমগুলি 90 দিনের বেশি loanণের উপরে rণগ্রহীতা খেলাপি nonণগ্রহীতা হিসাবে পোস্ট না করে হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ হয়।
- ব্যাংকের মালিকানাধীন রিয়েল এস্টেট: Propertyণগ্রহীতা কর্তৃক জামানত হিসাবে রাখা সম্পত্তি, এখন পাওনা পরিশোধ (সুদ ও মূল প্রদান) না করার কারণে ব্যাংক কর্তৃক গৃহীত।
- বাস্তব সাধারণ ইক্যুইটি: ব্যাংকের মালিকানাধীন ইক্যুইটি মূলধন কম অদম্য সম্পদ (উদাঃ, শুভেচ্ছা)
- Lণ ক্ষতি রিজার্ভ: ব্যাংকগুলি খেলাপিগণের খেলাপিদের খেলাপি ও খেলাপি -ণ পরিশোধের কারণে loansণের ক্ষতির অনুমান করে।
টেক্সাস অনুপাত কিভাবে গণনা করা হয় এবং ব্যাখ্যা করা হয়?
- বিশ্লেষক বা বিনিয়োগকারী সূত্রে উল্লিখিত উপাদানটি ব্যবহার করে এই অনুপাতটি গণনা করতে পারেন। উপাদানগুলি অ-পারফরম্যান্স সম্পদ, ব্যাংকের মালিকানাধীন রিয়েল এস্টেট (অর্থাত্, পূর্বাভাস সম্পত্তি), loanণ ক্ষতির রিজার্ভ এবং স্পষ্ট সাধারণ ইক্যুইটি। কিছু ওয়েবসাইট টেক্সাস অনুপাত প্রকাশ করে যাতে এটি সেখান থেকে খুঁজে পেতে পারে।
- 1 এর নীচে অনুপাত নির্দেশ করে যে ব্যাংকের সংস্থাগুলির সংস্থান তুলনায় কম অ-কর্মক্ষম সম্পদ রয়েছে। যেহেতু এই অনুপাতটি 1 এ পৌঁছেছে, এটি ইঙ্গিত দেয় যে অ-পারফরম্যান্স সম্পদ থেকে লোকসান কাটাতে ব্যাংকটির কম সংস্থান রয়েছে। যদি এই অনুপাতটি 1 বা তার বেশি হয় তবে ব্যাংক ব্যর্থতার সম্ভাবনা বেশি।
- কোনও বিনিয়োগকারী এই অনুপাতটিকে ব্যাংকে creditণের সমস্যাগুলি পরিমাপ করতে কার্যকর সূচক হিসাবে ব্যবহার করতে পারেন। তবে এটি ব্যাংকগুলির ব্যর্থতার গ্যারান্টি দেয় না। কিছু ক্ষেত্রে, একটি উচ্চ অনুপাত সহ ব্যাংকটি দ্রাবক থেকে পরিচালিত হয়েছিল।
- কিছু বিশ্লেষক টেক্সাস অনুপাতের একটি পরিবর্তিত সংস্করণ ব্যবহার করেন, যা সরকার কর্তৃক সুরক্ষিত loanণ বিবেচনা করে। অর্থাত্, যদি কোনও ফেডারেল loanণ প্রোগ্রাম যদি কোনও অ-সম্পাদনযোগ্য loanণের নিশ্চয়তা দেয় তবে এই ক্ষতির ক্ষতিপূরণ সরকার দেয়। অতএব, অ-সম্পাদনকারী সম্পদগুলি থেকে সরকার-স্পনসরিত loanণকে বিয়োগ করে এই অনুপাতটি সামঞ্জস্য করা বুদ্ধিমানের কাজ।
নীচে নীচে পরিবর্তিত সূত্রটি দেওয়া হল:
পরিবর্তিত টেক্সাস অনুপাত = (অ-পারফর্মিং সম্পদ - সরকার-স্পনসরড অ-সম্পাদন Loণ + রিয়েল এস্টেটের মালিকানাধীন) / (স্পষ্ট কমন ইক্যুইটি + Lণ লোকসানের রিজার্ভ);উদাহরণ
ব্রায়ান টাইলার নীচের একটি ব্যাংকে তার তহবিল বিনিয়োগ করতে চাইছেন। বিনিয়োগের আগে, তিনি কোন বিশ্লেষককে জিজ্ঞাসা করতে চেয়েছিলেন যে এইগুলির মধ্যে কোনটি দ্রাবক এবং নিরাপদ?
একজন বিশ্লেষক মিঃ টেলরকে কম ঝুঁকিপূর্ণ ব্যাংক প্রস্তাব করার জন্য টেক্সাস অনুপাত গণনা করেছেন। ব্যাংকের সমস্ত বিবরণ বিবেচনা করার পরে বিশ্লেষকরা এবিসি ব্যাংকে বিনিয়োগের পরামর্শ দিয়েছেন। অন্যান্য ব্যাংক, অর্থাত্, পিকিউআর এবং এক্সওয়াইজেডের তুলনায় খারাপ loansণের ক্ষতি শোষিত করতে এর আরও ইক্যুইটি রিসোর্স রয়েছে।
করের অনুপাতের ব্যবহার
1980 এর দশকে, জেরার্ড ক্যাসিডি ব্যাংকিং ব্যবস্থায় সম্ভাব্য creditণ সমস্যার পূর্বাভাস দেওয়ার জন্য টেক্সাস অনুপাতটি চালু করেছিলেন। ব্যাংক যদি এই খারাপ loanণের ক্ষতির পরিমাণটি কাটাতে খুব বেশি খারাপ loansণ নিয়ে থাকে এবং খুব কম ইক্যুইটি রিসোর্স থাকে, তবে ব্যাংক ব্যর্থ হতে পারে। এটি এমন একটি সূচক যা ব্যাংকের বিনিয়োগগুলি সম্পর্কে বিশ্লেষক বা বিনিয়োগকারীকে আগাম সংকেত দেয়।
উপসংহার
এটি কেবল একটি সতর্কতা সূচক। এটি অনুপস্থিত সম্পত্তি, সরকার-স্পনসরিত loansণ, রিয়েল এস্টেটের মালিকানাধীন, বাস্তব ইক্যুইটি ক্যাপিটাল এবং ব্যাংকের loanণ ক্ষতির রিজার্ভকে অনুপাতের সাথে বিবেচনা করে বিবেচনা করে। এটি বিনিয়োগকারীরা দ্বারা অনুপাতের কাছে যাওয়া বা 1 ছাড়িয়ে যাওয়া, ব্যাংক ব্যর্থতার সম্ভাবনা বাড়ার মতো ব্যাখ্যা করতে পারে তবে এটি ব্যাঙ্কের ব্যর্থতার আশ্বাস দেয় না।
