মূলধনের যথাযথ অনুপাত (সংজ্ঞা, সূত্র) | কীভাবে গণনা করবেন?
মূলধন আধিপত্যের অনুপাতটি তার সম্পদ এবং মূলধন ব্যবহার করে তার দায়বদ্ধতা পূরণে আর্থিক শক্তি বা আর্থিক সংস্থাগুলির দক্ষতা পরিমাপ করতে সহায়তা করে এবং এটি ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদের দ্বারা ব্যাংকের মূলধনকে বিভক্ত করে গণনা করা হয়।
মূলধন আধিপত্য অনুপাত কি?
মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত হ'ল ব্যাংকের মোট ঝুঁকি-ভারী সম্পদের ক্ষেত্রে ব্যাংকগুলির মূলধনের অনুপাত খুঁজে বের করার একটি ব্যবস্থা। সম্পত্তির সাথে সংযুক্ত creditণের ঝুঁকি নির্ভর করে যে সত্তা ব্যাংক loansণ ndingণ দিচ্ছে তার উপর নির্ভর করে, উদাহরণস্বরূপ, যে loanণ এটি সরকারকে isণ দিচ্ছে তার সাথে যুক্ত ঝুঁকি 0%, তবে ব্যক্তিদের loanণের ndsণের পরিমাণ খুব বেশি শতাংশ
- অনুপাতটি শতাংশের আকারে প্রতিনিধিত্ব করা হয়, সাধারণত উচ্চতর শতাংশ সুরক্ষার জন্য বোঝায়। একটি স্বল্প অনুপাত ইঙ্গিত দেয় যে ব্যাংকের তার সম্পদের সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকির জন্য পর্যাপ্ত মূলধন নেই, এবং এটি যে কোনও প্রতিকূল সঙ্কটের মুখোমুখি হতে পারে, যা মন্দার সময় ঘটেছিল।
- একটি খুব উচ্চ অনুপাত ইঙ্গিত দিতে পারে যে ব্যাংক তার গ্রাহকদের ndingণ দিয়ে তার মূলধনটি সর্বোত্তমভাবে ব্যবহার করছে না। নিয়ন্ত্রকরা বিশ্বজুড়ে বেসেল 3 চালু করেছে, যার ফলে তাদের আর্থিক ব্যবস্থাগুলি আরও একটি বড় সংকট থেকে রক্ষা করার জন্য সংস্থার বইগুলির ঝুঁকির বিষয়ে উচ্চতর মূলধন বজায় রাখা প্রয়োজন।
সূত্র
- মোট মূলধন, যা মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাতের অঙ্ক, এটি ব্যাংকের টিয়ার 1 মূলধন এবং ব্যাংকের স্তর 2 মূলধনের যোগফল।
- স্তর 1 মূলধন, যা সাধারণ ইক্যুইটি টায়ার 1 মূলধন হিসাবেও পরিচিত, মূলত শেয়ার মূলধন, ধরে রাখা উপার্জন, অন্যান্য বিস্তৃত আয়, অদম্য সম্পদ এবং অন্যান্য ছোট সামঞ্জস্য অন্তর্ভুক্ত করে।
- কোনও ব্যাঙ্কের স্তর 2 মূলধনের মধ্যে পুনর্নির্ধারণের মজুদ, অধীনস্ত debtণ এবং সম্পর্কিত স্টক উদ্বৃত্ত অন্তর্ভুক্ত।
- ডিনোমিনেটর হ'ল ঝুঁকিযুক্ত ওজনের সম্পদ। কোনও ব্যাংকের ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদের মধ্যে ক্রেডিট ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ, বাজার ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ এবং অপারেশনাল ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ অন্তর্ভুক্ত থাকে। অনুপাতটি শতাংশের আকারে উপস্থাপিত হয়; সাধারণত উচ্চ শতাংশ ব্যাঙ্কের জন্য সুরক্ষা বোঝায়।
এই সূত্রের গাণিতিক উপস্থাপনা নিম্নরূপ -
মূলধনের আধিপত্যের অনুপাতের সূত্র = (স্তর 1 মূলধন + স্তর 2 2 মূলধন) / ঝুঁকি ওজনের সম্পদ
গণনা উদাহরণ (এক্সেল টেম্পলেট সহ)
আরও ভাল বোঝার জন্য আসুন কয়েকটি সহজ থেকে উন্নত উদাহরণ দেখুন।
উদাহরণ # 1
আসুন আমরা কীভাবে ব্যাংকগুলির জন্য অনুপাত গণনা করতে পারি তা বোঝার জন্য একটি স্বেচ্ছাচারী ব্যাংকের সিএআর বোঝার চেষ্টা করি। সিআর গণনার জন্য, আমাদের ব্যাঙ্কের স্তর 1 এবং স্তর 2 মূলধন ধরে নেওয়া দরকার। আমাদের এর সম্পদের সাথে যুক্ত ঝুঁকিও ধরে নিতে হবে; সেই ঝুঁকিযুক্ত ওজনযুক্ত সম্পদ হ'ল ক্রেডিট ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ, এবং বাজার ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ এবং অপারেশনাল ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ।
নীচের স্ন্যাপশটটি সিএআর গণনা করার জন্য প্রয়োজনীয় সমস্ত ভেরিয়েবলের প্রতিনিধিত্ব করে।
মূলধন আধিপত্য অনুপাত সূত্র গণনার জন্য, আমরা প্রথমে মোট ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ নীচের হিসাবে গণনা করব,
মোট ঝুঁকিযুক্ত ওজনের সম্পদ = 1200 + 350 + 170 = 1720
মূলধন আধিপত্য অনুপাত সূত্রের গণনা নিম্নরূপ হবে,
সিএআর সূত্র = (148 + 57) / 1720
গাড়িটি হবে -
গাড়ি = ১১.৯%
অনুপাতটি ব্যাংকের জন্য সিএআর প্রতিনিধিত্ব করে ১১.৯%, যা এটি বেশ উচ্চ সংখ্যা এবং এটি তার বইগুলির মধ্যে যে পরিমাণ ঝুঁকি রয়েছে তার সম্পদের জন্য এটি ঝুঁকিটি বহন করার পক্ষে সর্বোত্তম।
উদাহরণ # 2
আসুন আমরা স্টেট ব্যাঙ্ক অফ ইন্ডিয়ার জন্য সিএআর বোঝার চেষ্টা করি। মূলধন আধিপত্যের অনুপাত (সিএআর) গণনা করার জন্য আমাদের সংখ্যার প্রয়োজন, যা ব্যাঙ্কের স্তর 1 এবং স্তর 2 মূলধন is আমাদের ডিনোমিনেটরও দরকার, যা এর সম্পদের সাথে যুক্ত ঝুঁকিপূর্ণ; সেই ঝুঁকিযুক্ত ওজনযুক্ত সম্পদ হ'ল ক্রেডিট ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ, বাজার ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ এবং অপারেশনাল ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ।
নীচের স্ন্যাপশটটি সিআর সূত্র গণনা করার জন্য প্রয়োজনীয় সমস্ত ভেরিয়েবলের প্রতিনিধিত্ব করে।
গণনার জন্য, আমরা প্রথমে মোট ঝুঁকি-ভারিত সম্পদ নীচের হিসাবে গণনা করব,
মূলধন পর্যাপ্ত পরিমাণের অনুপাতের গণনা নিম্নরূপ হবে,
সিএআর সূত্র = (201488 + 50755) / 1935270
গাড়িটি হবে -
উদাহরণ # 3
আসুন আইসিআইসিআই এর জন্য সিএআর বোঝার চেষ্টা করি। মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাতের ক্যালকুলিটিএন এর জন্য আমাদের একটি সংখ্যক দরকার যা ব্যাঙ্কের স্তর 1 এবং স্তর 2 মূলধন। আমাদের ডিনোমিনেটরও দরকার, যা ঝুঁকি-ভারী সম্পদ।
নীচে স্ন্যাপশট মূলধনের পর্যাপ্ততা অনুপাত গণনা করতে প্রয়োজনীয় সমস্ত ভেরিয়েবলের প্রতিনিধিত্ব করে।
মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাতের গণনার জন্য, আমরা প্রথমে মোট ঝুঁকি-ওজনযুক্ত সম্পদ নিম্নলিখিত হিসাবে গণনা করব,
মোট ঝুঁকিযুক্ত ওজনের সম্পদ = 5266 + 420 + 560 = 6246
মূলধন পর্যাপ্ত পরিমাণের অনুপাতের গণনা নিম্নরূপ হবে,
সিএআর সূত্র = (897 + 189) / 6246
গাড়িটি হবে -
মূলধন আধিপত্যের অনুপাত = 17.39%
অনুপাতটি ব্যাংকের জন্য সিএআর প্রতিনিধিত্ব করে ১.4.৪%, যা এটি বেশ উচ্চ সংখ্যা এবং এটি যে পরিমাণ ঝুঁকি নিয়েছে তার বইয়ে যে সম্পদ রয়েছে তার জন্য এটি ঝুঁকির ঝাঁকুনি দেওয়ার জন্য সর্বোত্তম। এছাড়াও, সংস্থার রিপোর্ট করা সংখ্যার স্ন্যাপশটের নীচে সন্ধান করুন।
প্রাসঙ্গিকতা এবং ব্যবহার
সিএআর হ'ল মূলধন যা ব্যাঙ্ককে আলাদা করে রেখেছিল যা ব্যাংকের সম্পদের সাথে যুক্ত ঝুঁকির জন্য ব্যাঙ্কের জন্য কুশন হিসাবে কাজ করে। একটি কম অনুপাত নির্দেশ করে যে ব্যাংকের তার সম্পদের সাথে যুক্ত ঝুঁকির জন্য পর্যাপ্ত মূলধন নেই। উচ্চ অনুপাত ব্যাংকের জন্য সুরক্ষা সংকেত দেবে। এটি বিশ্বব্যাপী উত্তর-পরবর্তী সাবপ্রাইম সংকট বিশ্লেষণে খুব গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করে।
প্রচুর ব্যাংক উন্মুক্ত হয়েছে এবং তাদের মূল্যায়নের পরিমাণ হ্রাস পেয়েছে কারণ তারা তাদের বইয়ে creditণ, বাজার এবং অপারেশনাল ঝুঁকির ক্ষেত্রে যে পরিমাণ ঝুঁকি নিয়েছিল তার জন্য মূলধনের সর্বোত্তম পরিমাণ বজায় রাখছিল না। বেসেল 3 পরিমাপের প্রবর্তনের সাথে, নিয়ামকরা ভবিষ্যতে আরও একটি সংকট এড়াতে আগের বেসেল 2 থেকে আরও কড়া করার প্রয়োজনীয়তা তৈরি করেছেন। ভারতে, সরকারী খাতের অনেকগুলি ব্যাংক সিইটি 1 মূলধনের অভাব হ্রাস পেয়েছে এবং সরকার গত কয়েক বছর ধরে এই প্রয়োজনীয়তাগুলিকে প্রভাবিত করছে।
আপনি এই এক্সেল টেম্পলেটটি এখান থেকে ডাউনলোড করতে পারেন - মূলধন আধিপত্যের অনুপাতের সূত্র এক্সেল টেম্পলেট
