অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য ফ্যাক্টরিং (উদাহরণ) | কিভাবে এটা কাজ করে?
অ্যাকাউন্টগুলি প্রাপ্তিযোগ্য ফ্যাক্টরিং কী?
অ্যাকাউন্টস রিসিভেবল ফ্যাক্টরিং, যা ফ্যাক্টরিং নামে পরিচিত, এটি একটি আর্থিক সরঞ্জাম যা ব্যবসায়ের দ্বারা দ্রুত অর্থ সংগ্রহের জন্য তাদের অ্যাকাউন্টগুলি "ফ্যাক্টর" নামে পরিচিত অন্য বিশেষায়িত সংস্থার কাছে গ্রহনযোগ্য অ্যাকাউন্ট বিক্রি করে ব্যবহার করা হয়। এটি চালান ফ্যাক্টরিং নামেও পরিচিত।
অ্যাকাউন্টগুলি কীভাবে ফ্যাক্টরিং কাজ করে?
সাধারণত, ব্যবসায় নগদ বা creditণের ভিত্তিতে গ্রাহকদের পণ্য এবং পরিষেবা বিক্রয় করে। Creditণের ক্ষেত্রে, ব্যবসায় গ্রাহকদের কাছে একটি চালান প্রেরণ করে, যা সাধারণত creditণের শর্তাবলী অনুসারে ব্যবসায়কে ফেরত দেওয়া হয় (ব্যবসায়ের ক্ষেত্রে ব্যবসায়ের জন্য সময়কাল এবং period দিন থেকে ১৮০ দিন এবং আরও বেশি সময়কাল হতে পারে)। নির্ধারিত তারিখগুলিতে (creditণের শর্তাবলীর মেয়াদ) প্রদানের জন্য গ্রাহকের জন্য অপেক্ষা করার পরিবর্তে, কোনও ব্যবসায় তার অ্যাকাউন্টের প্রাপ্তিগুলি তাদের ফেস ভ্যালু (চালানের মূল্য) থেকে ছাড়িয়ে "ফ্যাক্টর" হিসাবে পরিচিত বিশেষায়িত সংস্থায় বিক্রয় করতে পারে এবং নগদ গ্রহণ করতে পারে অবিলম্বে
ইনভয়েস ফ্যাক্টরিংয়ের অধীনে এই সংস্থাগুলি দ্বারা নেওয়া ছাড় (ফ্যাক্টর ফি) একাধিক কারণের উপর নির্ভর করে, যথা:
- গ্রহণের তারিখ নির্ধারিত তারিখ (দীর্ঘ সময় ফ্রেমের জন্য একটি স্বল্প সময়ের ফ্রেমের তুলনায় আরও বেশি ফ্যাক্টর ফি লাগবে)।
- যে শিল্পটি ব্যবসায় সম্পর্কিত
- ব্যবসায় ক্রেডিট গ্রাহকদের worণযোগ্যতা;
- ব্যবসায়ের গ্রহণযোগ্যতার উপর সংগ্রহের ইতিহাস;
- ফ্যাক্টরিংয়ের জন্য নির্ধারিত চালানের ফ্যাক্টরিংয়ের পরিমাণ।
- ফ্যাক্টরিং-রিসোর্স বা নন-রিসোর্সের ধরণ (নীচে বিস্তারিত আলোচনা করা হয়েছে)। নন-রিসোর্স ফ্যাক্টরিংয়ের জন্য ফ্যাক্টরকে অনিয়ন্ত্রিত অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্যগুলি থেকে উদ্ভূত অতিরিক্ত ক্রেডিট ঝুঁকি নিতে হয়েছিল এবং তাই আরও বেশি ফ্যাক্টর ফি বাড়ে।
উপকারিতা
- ব্যবসায় অবিলম্বে নগদ প্রবাহ সরবরাহ করে;
- ব্যবসায়কে ফ্যাক্টরের ফিজের বিনিময়ে ফ্যাক্টর দ্বারা যত্ন গ্রহণের কারণে মূল্য পরিষেবাগুলি রেন্ডারিংয়ে মনোনিবেশ করতে সহায়তা করে।
- ইনভয়েস ফ্যাক্টরিং সংস্থাগুলি গ্রাহকের creditণের ইতিহাসের ভিত্তিতে এবং না ব্যবসায়ের ভিত্তিতে চালান ছাড় করে হিসাবে কম (বা না) creditণের ইতিহাসের সাথে ব্যবসায়ের জন্য অর্থের উত্স সরবরাহ করে;
- নন রিসোর্স ফ্যাক্টরিংয়ের ক্ষেত্রে (নীচে বিস্তারিত আলোচনা করা হয়েছে), খারাপ tsণ (উদ্ঘাটনযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য) হয়ে উঠলে ব্যবসায় ক্ষতির হাত থেকে রক্ষা করে।
অ্যাকাউন্টগুলির প্রাপ্য ফ্যাক্টরিং
এর প্রকারগুলি নিয়ে আলোচনা করা যাক।
# 1 - রিসর্ট ফ্যাক্টরিং
এই ইনভয়েস ফ্যাক্টরিং ব্যবস্থার অধীনে, কেবলমাত্র চালানগুলির প্রথম অর্থ প্রদান অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রাপ্তিযোগ্য ফ্যাক্টরিং সংস্থাগুলিকে ব্যবসায়ের ফ্যাক্টর ফির বিনিময়ে প্রদান করা হয়। গ্রাহকের পাওনা পরিশোধ না করার কারণে পরবর্তী কোনও তারিখে যদি কোনও খারাপ debtণ উত্থিত হয় যার ফলস্বরূপ লোকসানের ফলস্বরূপ, ব্যবসা অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য ফ্যাক্টরিং সংস্থাগুলির পক্ষে ভাল করবে। অন্য কথায়, businessণের ঝুঁকিটি মূল ব্যবসায়ের সাথেই থেকে যায় এবং কোনও ক্ষতি হওয়ার সম্ভাবনা কম থাকলে ব্যবসায়টি ফ্যাক্টরের কোনও ক্ষতি করতে পারে। এর অধীনে, পুরো debtণ আদায়ের প্রক্রিয়াটি ব্যবসায় নিজেই যত্ন নিয়ে থাকে এবং ফ্যাক্টর ফি প্রদান করে (যা ব্যবসায়কে যে পরিমাণ অগ্রিম প্রদানের তারিখ থেকে ব্যবসায়ের চালানের বিপরীতে অর্থ অগ্রগতির জন্য আগ্রহ is অর্থের ফ্যাক্টর)।
নিম্নলিখিত সমীকরণ একই ব্যাখ্যা করতে পারে:
উদাহরণ
আসুন অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য ফ্যাক্টরিং উদাহরণ হিসাবে একই বুঝতে পারি:
সংস্থা এ, তার গ্রাহকদের ছয় মাসে প্রদানের জন্য 10000 টাকার চালান এবং তার ফ্যাক্টর, মেসার্স এক্সকে 8500 টাকার বিনিময়ে প্রেরণ করে the নির্ধারিত তারিখে (অর্থাত্ ছয় মাস পরে) গ্রাহক প্রদান করে টাকা, এবং সংস্থা এ মেসার্স এক্সএম / এস এক্সকে 10000 টাকা প্রেরণ করে 10% ফ্যাক্টর ফি এর দ্বারা প্রযোজ্য পরিমাণের জন্য "এ" কে এ এ কোম্পানিতে প্রেরণ করে এবং ব্যালেন্সের পরিমাণ কোম্পানিকে এগুলিতে ফেরত দেয়
- মেসার্স এক্স দ্বারা সংস্থা এ-তে উন্নীত পরিমাণ: 8500 টাকা
- সুদের হারে (ফ্যাক্টর ফি): 85% থেকে 10% = 850 টাকা
- চালানের পরিমাণ প্রাপ্তি: 10000 টাকা
- তদনুসারে, [10000- (8500 + 850)] = 650 টাকা
- এইভাবে কোম্পানির সাথে লেনদেন নিষ্পত্তির জন্য ফ্যাক্টর ফি বাদ দিয়ে কোম্পানির এ-কে মেসার্স এক্স (ফ্যাক্টর) দ্বারা 6৫০ টাকা ফেরত দেওয়া হবে
সংস্থা এ এর বইগুলিতে একই রেকর্ড করতে জার্নাল এন্ট্রি হবে:
# 2 - নন রিসোর্স ফ্যাক্টরিং
এই ব্যবস্থার অধীনে, একটি ব্যবসা ফ্যাক্টরের কাছে তার চালানগুলি বিক্রি করে এবং তত্ক্ষণাত নগদ অর্থ প্রদান করে। গ্রাহকের worণযোগ্যতা বিশ্লেষণ, নির্ধারিত তারিখে অর্থ সংগ্রহ এবং গ্রাহক দ্বারা পরিশোধ না করার কারণে creditণের ক্ষতি হওয়া (ক্রেডিট ঝুঁকি ব্যবসায় থেকে অ্যাকাউন্টগুলি রিসিভযোগ্য ফ্যাক্টরিং সংস্থাগুলিতে স্থানান্তরিত হয়) বিশ্লেষণের জন্য সমস্ত কারণ গ্রহণ করে।
উপরের থেকে স্পষ্ট হিসাবে, অ-আশ্রয় ফ্যাক্টরিং ফ্যাক্টরের জন্য আরও ঝুঁকি এবং প্রশাসনিক ব্যয় জড়িত এবং সাধারণত ব্যবসায়ের জন্য একটি রিসোর্স ফ্যাক্টরিংয়ের তুলনায় বেশি ব্যয়বহুল যা নন-রিসোর্ট ফ্যাক্টরিংয়ের পরিষেবাগুলি ব্যবহার করে।
উদাহরণ
আসুন অ্যাকাউন্টগুলির গ্রহণযোগ্য উদাহরণের ফ্যাক্টরিংয়ের মতোই বুঝতে পারি:
সংস্থা এ, তার গ্রাহকদের ছয় মাসে প্রদানের জন্য 10000 টাকার চালান এবং তার ফ্যাক্টর, মেসার্স এক্সকে 8500 টাকার বিনিময়ে প্রেরণ করে the নির্ধারিত তারিখে (অর্থাত্ ছয় মাস পরে), এম / এর এক্স গ্রাহকের কাছ থেকে একই সংগ্রহ করে।
সিদ্ধান্তে
অ্যাকাউন্টগুলি প্রাপ্তিযোগ্য ফ্যাক্টরিং তহবিলের একটি উচ্চ-ব্যয় উত্স এবং বিশেষত শক্তিশালী creditণের ইতিহাস না থাকা ছোট সংস্থাগুলি বেশি ব্যবহার করেন। এই আর্থিক উপকরণ সরঞ্জামটি বেছে নেওয়ার পেছনেও অন্যান্য প্রেরণাগুলি রয়েছে কারণ এটি ব্যবসাগুলিকে অর্থ প্রদানের ঝামেলার দিকে মনোনিবেশ করার চেয়ে নগদ রূপান্তর চক্রকে উন্নত করতে, ক্রেডিট ঝুঁকি অপসারণ করে, কয়েকটি নাম উল্লেখ করার চেয়ে আরও বেশি ক্লায়েন্টের সেবা প্রদানের দিকে মনোনিবেশ করতে সহায়তা করে। তবে, এটি উল্লেখ করা জরুরী যে সময়ে (বিশেষতঃ আশ্রয় ফ্যাক্টরিংয়ের ক্ষেত্রে) ফ্যাক্টরটি ব্যবসায়ী গ্রাহকের উপর অর্থ প্রদানের জন্য অতিরিক্ত চাপ চাপিয়ে দিতে পারে এবং এটি এই গ্রাহকদের সাথে ফার্মের ভবিষ্যতের ব্যবসায়িক সম্ভাবনাটিকে আঘাত করতে পারে।
