আর্থিক বিশ্লেষণ (সংজ্ঞা, গাইড) | শীর্ষ 15 প্রযুক্তি
আর্থিক বিশ্লেষণ সংজ্ঞা
আর্থিক বিশ্লেষণ অর্থ-সম্পর্কিত প্রকল্প / ক্রিয়াকলাপ বা সংস্থার আর্থিক বিবৃতিগুলির বিশ্লেষণকে বোঝায় যার মধ্যে একটি ব্যালান্স শিট, আয়ের বিবৃতি এবং সংস্থাগুলির নোটস বা আর্থিক অনুপাতগুলি সংস্থার ফলাফল, কার্যকারিতা এবং এর প্রবণতা মূল্যায়নের জন্য অন্তর্ভুক্ত থাকে যা উল্লেখযোগ্য সিদ্ধান্ত গ্রহণের জন্য কার্যকর হবে যেমন বিনিয়োগ এবং পরিকল্পনা প্রকল্প এবং অর্থায়ন কার্যক্রম। কোনও ব্যক্তি আর্থিক ভবিষ্যতে কীভাবে ভবিষ্যতে উন্নতি করতে পারে সে সম্পর্কে পরামর্শের সাথে একটি সংস্থার শীর্ষস্থানীয় ম্যানেজমেন্টে উপাত্ত উপস্থাপনা ব্যবহার করে কোম্পানির কার্যকারিতা মূল্যায়ন করার পরে।
শীর্ষ 15 সর্বাধিক ব্যবহৃত আর্থিক বিশ্লেষণ কৌশল নীচে তালিকাভুক্ত করা হয়েছে -
- # 1 - উল্লম্ব বিশ্লেষণ
- # 2 - অনুভূমিক বিশ্লেষণ
- # 3 - ট্রেন্ড বিশ্লেষণ
- # 4 - তরলতা বিশ্লেষণ
- # 5 - টার্নওভার অনুপাত বিশ্লেষণ
- # 6 - লাভজনক বিশ্লেষণ
- # 7 - ব্যবসায় ঝুঁকি বিশ্লেষণ
- # 8 - আর্থিক ঝুঁকি বিশ্লেষণ
- # 9 - স্থিতির অনুপাত
- # 10 - কভারেজ বিশ্লেষণ
- # 11 - নিয়ন্ত্রণ বিশ্লেষণ
- # 12 - মূল্যায়ন বিশ্লেষণ
- # 13 - বৈকল্পিক বিশ্লেষণ
- # 14 - পরিস্থিতি ও সংবেদনশীলতা বিশ্লেষণ
- # 15 - রিটার্ন বিশ্লেষণের হার
আসুন আমরা তাদের প্রত্যেককে বিস্তারিতভাবে আলোচনা করি -
শীর্ষ 15 আর্থিক বিশ্লেষণ কৌশল
আর্থিক বিশ্লেষণ করতে পারে এমন অনেকগুলি উপায় রয়েছে; সর্বাধিক জনপ্রিয় ধরণের এবং সরঞ্জামগুলি নীচে তালিকাবদ্ধ রয়েছে -
# 1 - উল্লম্ব বিশ্লেষণ
উল্লম্ব বিশ্লেষণ এমন একটি প্রযুক্তি যা সনাক্ত করে যে কীভাবে সংস্থাটি তার সংস্থানগুলি প্রয়োগ করেছে এবং কী পরিমাণে তার সংস্থানগুলি আয়ের বিবরণী এবং ভারসাম্য জুড়ে বিতরণ করা হয়। সম্পদ, দায়বদ্ধতা এবং শেয়ারহোল্ডারের ইক্যুইটি মোট সম্পদের শতাংশ হিসাবে উপস্থাপিত হয়। আয় বিবরণীর ক্ষেত্রে, আয় এবং ব্যয়ের প্রতিটি উপাদান মোট বিক্রয়ের শতাংশ হিসাবে সংজ্ঞায়িত হয়।
উল্লম্ব আর্থিক বিশ্লেষণ সম্পর্কে আরও জানতে, আপনি নিম্নলিখিত নিবন্ধগুলি উল্লেখ করতে পারেন -
- আয় বিবরণের উল্লম্ব বিশ্লেষণ
- উল্লম্ব বিশ্লেষণ সূত্র
- সাধারণ আকারের আয় বিবৃতি
- সাধারণ আকারের ব্যালেন্স শীট
# 2 - অনুভূমিক বিশ্লেষণ
অনুভূমিক বিশ্লেষণে, সংস্থার আর্থিক বিবৃতিগুলি বেশ কয়েক বছর ধরে পর্যালোচনা করার জন্য তৈরি করা হয় এবং এটিকে দীর্ঘমেয়াদী বিশ্লেষণও বলা হয়। এটি দীর্ঘমেয়াদী পরিকল্পনার জন্য দরকারী এবং এটি দুই বা ততোধিক বছরের চিত্রের তুলনা করে ares সুযোগ এবং সমস্যা চিহ্নিতকরণের জন্য আমরা পূর্ববর্তী বছরের তুলনায় বর্তমান বছরের প্রবৃদ্ধির হারটি সন্ধান করি।
# 3 - ট্রেন্ড বিশ্লেষণ
প্রবণতা বিশ্লেষণে একাধিক সময়কাল থেকে তথ্য সংগ্রহ করা এবং প্রদত্ত তথ্য থেকে ক্রিয়াযোগ্য প্যাটার্নগুলি অনুসন্ধান করতে অনুভূমিক লাইনে সংগৃহীত তথ্য প্লট করা জড়িত।
# 4 - তরলতা বিশ্লেষণ
তরলতা বিশ্লেষণ সংস্থার স্বল্পমেয়াদী আর্থিক বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার ক্ষমতা এবং কীভাবে এটি তার স্বল্পমেয়াদী debtণ পরিশোধের ক্ষমতা বজায় রাখার পরিকল্পনা করে তা নির্ধারণ করে। তরল আর্থিক বিশ্লেষণের জন্য ব্যবহৃত অনুপাতগুলি নিম্নরূপ
- বর্তমান অনুপাত
- দ্রুত অনুপাত
- নগদ অনুপাত
# 5 - টার্নওভার অনুপাত বিশ্লেষণ
টার্নওভার অনুপাত প্রাথমিকভাবে কোম্পানির সংস্থানগুলি কীভাবে কার্যকরভাবে ব্যবহৃত হয় তা সনাক্ত করে। নিম্নলিখিত অনুপাতগুলি টার্নওভার বিশ্লেষণ করতে ব্যবহৃত হয় -
- অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য টার্নওভার
- ইনভেন্টরি টার্নওভার অনুপাত
- ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল টার্নওভার অনুপাত
- সম্পদ টার্নওভার অনুপাত
- ইক্যুইটি টার্নওভার অনুপাত
- দিনগুলি পরিশোধযোগ্য বকেয়া ডিপিও
# 6 - লাভজনক বিশ্লেষণ
লাভজনক আর্থিক বিশ্লেষণ আমাদের বুঝতে সহায়তা করে যে কীভাবে সংস্থাটি তার ব্যবসায়িক ক্রিয়াকলাপ থেকে তার লাভ অর্জন করে। নিম্নলিখিত সরঞ্জামগুলি একই বিশ্লেষণ করতে ব্যবহৃত হয় -
- লাভের সূচক
- লাভের সীমারেখা চালানো
- EBIT মার্জিন
- ইবিআইডিটিএ মার্জিন
- করের পূর্বে আয়
# 7 - ব্যবসায় ঝুঁকি বিশ্লেষণ
ব্যবসায় ঝুঁকি বিশ্লেষণ পরিমাপ করে যে স্থির সম্পদে বিনিয়োগ কীভাবে সংস্থার আয়ের সংবেদনশীলতা এবং ব্যালান্স শীটের theণকে প্রভাবিত করে। ব্যবসায়ের ঝুঁকি বিশ্লেষণের শীর্ষ উপায়গুলি নিম্নরূপ -
- অপারেটিং লিভারেজ
- অপারেটিং লিভারেজের ডিগ্রি
- আর্থিক সুবিধা
- আর্থিক উত্তোলনের ডিগ্রি
# 8 - আর্থিক ঝুঁকি বিশ্লেষণ
এখানে আমরা পরিমাপ করি যে সংস্থাটি কীভাবে সুবিধাভোগী এবং কীভাবে এটির debtণ পরিশোধের ক্ষমতার প্রতি শ্রদ্ধা রাখে। লাভরেজি আর্থিক বিশ্লেষণ করতে ব্যবহৃত সরঞ্জামগুলি -
- ইক্যুইটি অনুপাত Debণ
- ডিএসসিআর অনুপাত
# 9 - স্থিতির অনুপাত
স্থায়িত্ব অনুপাত দীর্ঘমেয়াদী একটি দর্শন সঙ্গে ব্যবহৃত হয়। এটি দীর্ঘ মেয়াদে সংস্থাটি স্থিতিশীল কিনা তা যাচাই করতে ব্যবহার করে।
# 10 - কভারেজ বিশ্লেষণ
এই ধরণের কভারেজ আর্থিক বিশ্লেষণটি লভ্যাংশ গণনা করতে ব্যবহৃত হয়, যা বিনিয়োগকারীদের প্রদান করা উচিত বা interestণদাতাকে সুদ দিতে হবে।
- কভারেজ অনুপাতের সূত্র
- সুদের কভারেজ অনুপাত
# 11 - নিয়ন্ত্রণ বিশ্লেষণ
নাম থেকেই নিজেই নিয়ন্ত্রণ অনুপাত, এটি স্পষ্ট যে এর ব্যবহার দ্বারা পরিচালনার মাধ্যমে জিনিসগুলি নিয়ন্ত্রণ করা যায়। এই জাতীয় অনুপাত বিশ্লেষণ পরিচালনা বা অনুকূল প্রতিকূল কর্মক্ষমতা পরীক্ষা করতে সহায়তা করে।
এখানে প্রধানত তিন ধরণের অনুপাত ব্যবহৃত হয় - ক্যাপাসিটি অনুপাত, ক্রিয়াকলাপ অনুপাত এবং দক্ষতা অনুপাত
- ক্যাপাসিটি অনুপাতের সূত্র = আসল সময় কাজ / বাজেটের সময় * 100
- ক্রিয়াকলাপ অনুপাত সূত্র = আসল উত্পাদনের জন্য বাজেট স্ট্যান্ডার্ড আওয়ার * 100
- দক্ষতা অনুপাতের সূত্র = আসল উত্পাদনের জন্য আদর্শ সময় / সত্যিকারের সময় কাজ করা হয়েছে * 100
# 12 - মূল্যায়ন বিশ্লেষণ
মূল্যায়ন বিশ্লেষণ আমাদের ব্যবসা, বিনিয়োগ বা কোনও সংস্থার ন্যায্য মান সনাক্ত করতে সহায়তা করে। ব্যবসায়ের মূল্য নির্ধারণের সময় সঠিক মূল্যায়ন পদ্ধতি নির্বাচন করা খুব গুরুত্বপূর্ণ। আপনি নিম্নলিখিত মূল্যায়ন আর্থিক বিশ্লেষণ সরঞ্জামগুলির মধ্যে একটি ব্যবহার করতে পারেন -
- ডিডিএম
- ছাড় নগদ প্রবাহ সূত্র
- ট্রেডিং বহুগুণ
- লেনদেনের বহুগুণ মূল্যায়ন
- পার্টস ভ্যালুয়েজের যোগফল
# 13 - বৈকল্পিক বিশ্লেষণ
বাজেটে বৈকল্পিক বিশ্লেষণ হ'ল ফিনান্সে পূর্বাভাসিত আচরণের বিরুদ্ধে প্রকৃত ফলাফলের বিচ্যুতি অধ্যয়ন। এটি প্রকৃত এবং পরিকল্পিত আচরণের মধ্যে পার্থক্য কীভাবে নির্দেশ করে এবং কীভাবে ব্যবসায়ের কার্যকারিতা প্রভাবিত হচ্ছে তা নিয়ে এটি মূলত উদ্বিগ্ন।
# 14 - পরিস্থিতি ও সংবেদনশীলতা বিশ্লেষণ
পরিস্থিতি বিশ্লেষণ সমস্ত পরিস্থিতিতে বিবেচনা করে এবং তারপরে বিশ্লেষণ করে সেরা পরিস্থিতি এবং সবচেয়ে খারাপ পরিস্থিতি সন্ধান করে। সংবেদনশীলতা বিশ্লেষণ করতে আপনি নিম্নলিখিতটি ব্যবহার করতে পারেন -
- এক্সেলে সংবেদনশীলতা বিশ্লেষণ
- এক্সেলে ডেটা টেবিল
- এক্সেলে দ্বি-পরিবর্তনশীল ডেটা সারণী
- এক্সেলে একটি পরিবর্তনশীল ডেটা টেবিল
# 15 - রিটার্ন বিশ্লেষণের হার
রিটার্নের অভ্যন্তরীণ হার হ'ল মূলধন বাজেটে নিযুক্ত একটি মেট্রিক যা সম্ভাব্য বিনিয়োগের লাভের পরিমাণ পরিমাপ করতে ব্যবহৃত হয়। এটি ERR বা প্রত্যাবর্তনের অর্থনৈতিক হার হিসাবেও পরিচিত। আইআরআরকে ছাড়ের হার হিসাবে সংজ্ঞায়িত করা হয় যা কোনও প্রকল্পের এনপিভি সেটাকে শূন্য করে দেয় প্রকল্পটির আইআরআর। নিম্নলিখিত সরঞ্জামগুলি রিটার্ন বিশ্লেষণের হারের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে -
- বর্ধিত আইআরআর
- এক্সেলের মধ্যে এক্সআইআরআর
- এক্সেলের মধ্যে এমআইআরআর
- এক্সেলে এনপিভি
- পেব্যাক পিরিয়ড এবং ছাড় প্যাকব্যাক সময়কাল
সুবিধাদি
- আর্থিক বিশ্লেষণের সাহায্যে, পদ্ধতি পরিচালনা সংস্থাটির স্বাস্থ্য এবং স্থায়িত্ব পরীক্ষা করতে পারে।
- এটি বিনিয়োগকারীদের কোনও নির্দিষ্ট সংস্থায় তহবিল বিনিয়োগ করতে হবে কিনা তা সিদ্ধান্ত নেওয়ার বিষয়ে ধারণা দেয় এবং এটি কোনও প্রশ্নের উত্তর দেয় যেমন বিনিয়োগ করবেন কিনা? বিনিয়োগ কত? আর কোন সময় বিনিয়োগ করবেন?
- এটি আর্থিক বিবরণিকে সহজতর করে, যা বিভিন্ন আকারের সংস্থাগুলিকে একে অপরের সাথে তুলনা করতে সহায়তা করে।
- আর্থিক বিশ্লেষণের সাহায্যে সংস্থাটি কোম্পানির ভবিষ্যতের পূর্বাভাস দিতে পারে এবং ভবিষ্যতের বাজারের প্রবণতা পূর্বাভাস দিতে পারে এবং ভবিষ্যতের পরিকল্পনা করতে সক্ষম হয়।
অসুবিধা
- আর্থিক বিশ্লেষণের অন্যতম অসুবিধা হ'ল এটি হ'ল তথ্য ও পরিসংখ্যানগুলি ব্যবহার করে যা বর্তমান বাজারের শর্ত অনুযায়ী রয়েছে, যা ওঠানামা করতে পারে।
- বিবৃতিতে ভুয়া তথ্য আপনাকে মিথ্যা বিশ্লেষণ দেবে, এবং ডেটা চালিত সংস্থাগুলি হতে পারে এবং এটি সঠিক নাও হতে পারে be
- বিভিন্ন অ্যাকাউন্টিং নীতি গ্রহণ করলে বিভিন্ন সংস্থার মধ্যে তুলনা সম্ভব হয় না।
- যদি কোনও সংস্থা দ্রুত পরিবর্তনশীল এবং অত্যন্ত প্রতিযোগিতামূলক পরিবেশে কাজ করে থাকে তবে আর্থিক বিবরণীতে প্রদর্শিত এর অতীত ফলাফল ভবিষ্যতের ফলাফলের সূচক হতে পারে বা নাও হতে পারে।
আর্থিক বিশ্লেষণের সীমাবদ্ধতা
- যখন সংস্থাগুলি আর্থিক বিশ্লেষণ করে, বেশিরভাগ সময় তারা দামের পরিবর্তনগুলি বিবেচনা করতে ব্যর্থ হয় এবং এর কারণে তারা মুদ্রাস্ফীতি প্রভাব দেখাতে অক্ষম হয়।
- এটি কেবল সংস্থাগুলির আর্থিক বিবৃতিগুলির আর্থিক দিকগুলি বিবেচনা করে এবং আর্থিক বিবরণের অ-আর্থিক দিকগুলি বিবেচনায় নেয় না।
- এটি আর্থিক বিবরণীতে অতীতের তথ্যের উপর ভিত্তি করে তৈরি করা হয় এবং ভবিষ্যতের ফলাফল অতীতের মতো হতে পারে না।
- আর্থিক বিশ্লেষণ করার সময় অদম্য সম্পদের কারণে বিবেচনা করা হয় না বলে অনেক অদম্য সম্পদ বিবৃতিতে রেকর্ড করা হয় না।
- এটি নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে সীমাবদ্ধ এবং সর্বদা বিভিন্ন অ্যাকাউন্টিং নীতিগুলির কারণে বিভিন্ন কোম্পানির বক্তব্যের সাথে তুলনীয় নয়।
- কখনও কখনও আর্থিক বিশ্লেষণটি ব্যক্তিগত বিচারের প্রভাব, এবং এর অর্থ এই নয় যে সংস্থাগুলির দৃ financial় আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণের একটি শক্তিশালী আর্থিক ভবিষ্যত থাকে।
উপসংহার
এটি ব্যবসায়ের সিদ্ধান্তে পৌঁছানোর জন্য কোম্পানির আর্থিক তথ্য বিশ্লেষণ বা পরীক্ষা করার পদ্ধতিগত প্রক্রিয়া। সংস্থার লোকেরা কতটা স্থিতিশীল, দ্রাবক এবং লাভজনক ব্যবসা বা কোম্পানির কোনও প্রকল্প এবং এই মূল্যায়ন সংস্থার আয়ের বিবরণী, ভারসাম্য বিবরণী এবং নগদ প্রবাহের বিবরণী পরীক্ষা করে দেখায়।
আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণ এবং পরীক্ষা কোম্পানির স্বাস্থ্য মূল্যায়ন করার জন্য প্রয়োজনীয় সরঞ্জাম এবং এটি সংস্থা পরিচালনকে তথ্য সরবরাহ করে। তারপরে এটি ভবিষ্যতের পরিকল্পনা এবং সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য তাদের দ্বারা ব্যবহৃত হয়। এটি সংস্থাটি দেশীয় পাশাপাশি বিদেশেও মূলধন বাড়িয়ে তুলতে সহায়তা করে। উপরে উল্লিখিত বিভিন্ন আর্থিক বিশ্লেষণ পদ্ধতির সাহায্যে সংস্থাটি কোনও সংস্থা বা স্বতন্ত্র প্রকল্পগুলির ভবিষ্যত সম্পর্কে ভবিষ্যদ্বাণী করতে পারে এবং এটি একটি প্রতিবেদনে দেওয়া সুপারিশগুলি পরীক্ষা করে সিদ্ধান্ত নিতে সংস্থা পরিচালনাকে সহায়তা করে। এটি বিনিয়োগকারীদের কোনও সংস্থায় তহবিল বিনিয়োগ করতে হবে কিনা তা কোম্পানির আর্থিক প্রতিবেদনগুলি মূল্যায়ন করে সহায়তা করে।
